南工办发〔2021〕1号

南宁市总工会办公室

关于编报2021年工会经费收支预算的通知

各县（区、开发区）总工会、工会工委，建设工会：

根据全总《工会预算管理办法》和自治区总工会《广西壮族自治区总工会关于工会预算管理办法的实施细则》、《自治区总工会关于编报2021年市级工会及直管基层工会预算工作的通知》（桂工财〔2020〕36号），现将做好2021年县区、工会工委及建设工会预算编制工作的有关事项通知如下：

一、预算编制的总体要求

2021年各级工会要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会和中国工会十七大、广西工会十三大精神，认真落实中央和自治区党委、政府的重大决策部署，紧紧围绕工会中心工作，依法组织经费收入；要牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，不折不扣地落实过紧日子的要求，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，继续严控“三公”经费、会议费和培训费;坚持统筹兼顾、突出重点，优化支出结构，减少预算二次分配，支持重点领域支出和重大项目建设;抓好项目预算绩效管理，推进预算和绩效一体化融合;强化全口径预算管理，推进中期经费规划，强化支出规划约束，有效盘活存量资金，为服务工会全局工作和服务职工群众提供资金保障。

二、关于各级工会本级预算的编制

根据《工会预算管理办法》，本级预算是指各级工会本级次范围内所有收支预算，包括本级所属单位的单位预算和本级工会的转移支付预算。2021年各级工会编制本级预算由两部分组成：在审核批准机关各部门预算的基础上汇总编制2021年本级工会机关预算；所属事业单位的预算情况只需另在《2021年工会所属事业单位预算汇总表》（见附件）上反映。

（一）收入预算的编制

各单位要根据历年收入情况和2020年收入增减变动因素，测算2021年各项收入。收入预算的编制要积极稳妥，真实准确，要全面完整地反映单位所有收入，不得转移、隐瞒收入。

1.拨缴经费收入预算。各单位在编列2021年本级“拨缴经费收入”预算数额时，按本级留成经费数额编制，并在对下级工会的预算编报要求中，重申此项规定，一般不得低于上年收入数。

2.上级补助收入预算。2021年市级工会预算上级补助收入中的“回拨补助”、“帮扶补助”、“送温暖补助”金额，按2020年实际决算数额填列；“专项补助”数额按2020年各市实收的“乡镇（街道）工会联合会工作经费”、“聘用专职工会工作者专项经费”、“工资集体协商工作补贴经费”、“工资集体协商专职指导员工作补贴”、“法律服务律师团建设工作经费”等项目补助填列，“文化宫建设”项目补助数额不填列。

3.政府补助收入和行政补助收入预算按已确定的数额或上年实际数编列；事业收入、投资收益、其他收入预算综合考虑各方因素后编列。

（二）支出预算编制

各单位要在部门预算的基础上，综合考虑2020年支出情况及2021年工会工作安排，按照“统筹兼顾、保证重点；量入为出、收支平衡；真实合法、精细高效”的原则编制。各项支出预算的编制均要细化到具体的项目、金额，切实做到“活动有方案，开支有依据，项目有预算”。经费使用要进一步向基层工会、一线职工倾斜，提升我区工会服务职工服务基层工作水平。基本支出预算、项目支出预算、年度采购预算和资本性支出预算等要严格按照全总和自治区总工会的预算管理要求进行编制。要加强综合支出预算管理，推进资产管理与预算管理相结合、预算编制与预算执行相结合，提高预算管理的科学化、精细化水平。

本年度无重大支出项目，不得编制赤字预算。期末滚存经费结余不得出现赤字。在预算年度中出现短收，应通过减少支出、调入预算稳定调节基金来解决，并在决算说明中进行反映。

（三）预算批复前的支出控制和预算调整要求

预算批复前的支出控制和预算执行中的调整要严格执行全总和自治区总工会的预算管理相关规定。

（四）本级预算说明

在预算报表的“本级预算说明书”中要列示上缴经费预算数额（以去年预算数字为基础，增长4%）。

（五）规范编报程序和上报材料

本级预算编报程序要严格执行全总《工会预算管理办法》、自治区总工会《广西壮族自治区总工会关于工会预算管理办法的实施细则》和县以上工会制定的预算管理制度。县级工会要在部门预算的基础上汇总编制本级预算草案，经必要程序审查、审议后，报上级工会备案。

各县区总工会、工会工委、建设工会的2021年本级工会经费收支预算材料，请于2021年3月12日前上报市总财务部备案，并提供详细的分析说明，报表要求使用A4纸打印一式两份。同时，将电子版发送到市总财务部邮箱：153997492@qq.com。

    各单位上报的2021年度预算材料包括：本级工会经费收支预算表、本级预算说明书、经审会决议、党组会（主席办公会）会议纪要、所属事业单位预算汇总表（见附件）。

三、工会机关部门预算的编制要求

（一）高度重视，积极组织落实。各级工会要按照全总、自治区总工会“预算管理实行下管一级的原则”的相关要求，及时部署和指导下一级工会的预算编制工作。同时，各级工会要按本预算级次编制预算，积极组织落实，确保高标准、高质量完成编制任务。

（二）规范程序，认真编制预算。县级以上工会（含区各产业、系统工会）要统一使用自治区总工会规定的软件进行机关部门预算的编制，各级工会机关要严格执行“二上二下”的预算编制程序，财务部门要按《工会预算管理办法》《广西壮族自治区总工会关于工会预算管理办法的实施细则》和县以上工会制定的预算管理制度条款，切实履行预算编制指导、审核、汇总等职能。

（三）重点突出，细化预算管理。一是突出重点。预算编制要始终坚持突出重点、统筹兼顾的原则，优化支出结构，大力调整和优化支出结构，集中财力办大事，重点支持维护职工权益、为职工服务和工会活动等工会中心工作。二是压缩“三公、二费”。认真落实中央和自治区有关厉行节约和八项规定的要求，严格控制“三公”经费和一般行政性支出。因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费等三公经费以及会议费、培训费等经费要按当地财政要求编制。三是细化预算。预算要紧扣部门职能，每一项支出都要落实到具体单位、项目和金额，细化比例不能低于80%。专项业务、会议、培训及活动等经费要详细具体到用款单位，细化到具体项目。报送的内容包括：项目名称、项目金额、项目内容、项目理由、项目依据等方面。对下分配的项目经费，如金秋助学资金、困难帮扶资金、困难劳模生活补助、送温暖资金等，要细化到具体单位、项目和金额或提出细化分配的办法，并研究制定预算细化的计划和期限，尽量减少资金二次分配的情况。

（四）严格管理，执行预算制度。要严格执行制度，规范开支审批程序，严禁随意追加经费支出，强化预算的执行力，提高预算管理水平。财务部门要严格执行先预算后支出，无预算不支出的原则，部门预算经批准后不得随意调整，杜绝预算管理中的随意性。在预算执行过程中，遇有特殊情况需要追加预算时，按本级财务管理制度规定的审批程序及审批额度执行。实行预算执行要实行“支出进度管理”，要合理安排完成年度预算支出任务，提高经费的使用效率，避免年终集中“突击”使用经费。

（五）强化绩效管理，科学设置目标。县级以上工会和具备条件的基层工会应全面实施预算绩效管理。要探索建立本级工会经费支出预算绩效管理制度，设定纳入绩效管理的项目目标。对纳入预算绩效目标管理项目，设定项目年度完成绩效指标、指标内容、指标值并填报绩效目标申报表。

附件：2021年工会所属事业单位预算汇总表

南宁市总工会办公室

2021年1月11日

公开方式：主动公开

附件

2021年工会所属事业单位预算汇总表

填报单位（盖章）：                                                                                     单位：万元