南工办发〔2021〕2号

南宁市总工会办公室

关于编报2020年工会经费收支决算的通知

各县（区、开发区）总工会、工会工委，建设工会：

为做好2020年度工会决算填报、汇总工作，根据《工会决算报告制度》《工会预算管理办法》以及《广西壮族自治区总工会关于预算管理办法的实施细则》的有关规定，现将有关事项通知如下：

一、总体要求

（一）提高思想认识、加强组织领导。工会决算报告是各级工会及所属单位财务收支情况与财务管理状况的重要数据。各级工会组织要高度重视、统一思想、提高工会决算管理意识。2020年度工会决算涵盖全国工会系统财务及相关数据，需要各级工会加强分级管理，针对近两年来决算填报、汇总中存在的问题，进行统筹安排、精心、组织，在决算工作中层层落实责任、扎实做好决算数据的填报、审核、汇总等工作，确保2020年度工会决算填制进度和准确率。

（二）务实基础工作，提升数据质量。2020年度工会决算填报内容总体上延续了2019年决算内容。各单位要做好本单位工会决算填报与年终账务处理的衔接，决算与预算等其他工作的衔 接，做到同口径数据的一致性，理解好2020年决算报表含义、各项指标口径、逻辑关系，保证账证一致、账表一致，做到2020年度工会决算收支真实、数据准确、内容完整、报送及时。

（三）加大推进力度，增加汇总数量。2020年，地方各级工会决算覆盖面总体有所提高，参与决算汇总的工会组织数量有所增加，但与实有工会组织数量有较大差距，特别是基层工会还没做到应报尽报。2020年各级工会要继续按照“行政单位和国有企业工会基本全覆盖，民营私有企业工会有突破”的思路，加大决算填报推进力度，在2020年填报汇总的基础上进一步增加决算统计的单位数量。

二、填报单位范围

各级工会组织和工会所属事业单位、企业、协会（学会、基金会）等纳入填报范围 ，均须逐户做好2020年度工会决算填报工作。

三、填报要求

严格按照《工会会计制度》《工会预算管理办法》以及《广西壮族自治区总工会关于预算管理办法的实施细则》要求，做好2020年度工会经费收支决算编制工作，切实做到五个“认真”。

（一）认真做好决算前期工作

1.各单位要在2020年底前，加大组织经费收缴的力度，确保全年经费收缴任务的完成 。

2.2020年预算在执行过程中，需要调整预算的，按照《广西壮族自治区总工会关于工会预算管理办法的实施细则》 要求进行调整。

3.决算前要及时清理年度账务，及时办理各项收支业务，及时收回已支付款项发票单证，及时对往来款项进行清理，及时盘点库存现金，及时清查核对固定资产，确保账账、账证、账款、账实相符。

（二）认真编制2020年度收支决算草案

各单位要严格按照《工会会计制度》以及《工会预算管理办法》 的要求，做好决算草案编制工作，做到数字准确、内容完整、报送及时。草案包括：决算草案说明书、资产负债表、工会经费收支决算表、往来款项明细表、经费收缴情况表。

（三）认真编写2020年度决算草案说明书

决算草案说明书要求全面反映2020年度各项收支预算完成情况，并对收支预算情况进行比例分析和结构分析，重点说明包括财政资金在内的各项资金使用所发挥的效果，为完成收支任务采取的措施。对于全年超出预算较多的支出项目，详细说明原因，并附本级工会经审会审查通过、主席办公会批准的预算调整方案。年度完成的绩效任务，进行认真分析评价。对于在决算编制和数据填报中需要说明的问题，要逐项编写填报说明。此外，决算草案说明书还要全面反映本级工会财务制度建设、预算管理、会计核算、监督管理等方面的情况，总结经验和不足，并提出改进的具体措施。

（四）认真核对主要科目数据

各单位要认真核对主要科目数据，尤其是“上级补助收入”和 “应付上级经费”科目。各单位要按照市总拨款批复、通知规定， 将市总下拨的各项补助列入“上级补助收入”科目核算，包括来源于中央财政的“困难职工帮扶资金”、“全国劳模生活困难补助和特殊困难帮扶资金”等；对于市总下拨的全国和自治区五一劳动奖章获得者的奖金，不列入“上级补助收入”科目，通过往来科目进行核算。同时，要对已上缴上级工会的经费进行统计核对。请各单位在决算前，与市总财务部进行数据核对，确保 2020年度“上级补助收入”和“应付上级经费”数字与市总账面数一致。

（五）认真做好决算汇总填报工作

各级工会单位应当根据本单位执行的会计制度，分别选择填列属于本单位类型的表格，严格按照 2020年度全国工会决算报告信息系统中的报表格式认真组织填报，进一步提高工会决算管理的整体水平，高质量完成工会决算报告的填报工作。

四、汇总及上报

（一）县级以上各级工会应按照《工会决算报告制度》要求并结合当地实际情况，向所辖工会单位布置相关工作。

各级工会单位（含基层工会）应当按照要求及规定时间，按财务隶属关系向上级工会或主管工会报送本单位工会决算报告资料 （包含在决算报告信息系统中上报相应电子介质数据）。

（二）县级以上各级工会需在规定时间内收集完成所辖各级 工会单位决算报告后进行审核 ，并按工会组织（含基层工会）、事业类单位、企业类单位、社团类单位分别进行汇总，完成审核后上报上级工会。

（三）县级工会应做好本级决算及汇总决算工作。各县级工会请于2021年2月12日前将本级决算草案说明书、资产负债表、工会经费收支决算表、往来款项明细表、经审会决议、党组会会议纪要（产业工会附主席办公会会议纪要）上报至市总财务部；于2021年2月22日前将决算汇总表（包含电子介质数据）、 决算汇总说明书上报市总财务部，同时将决算电子数据发送至 市总财务部邮箱：153997492@qq.com

（四）因决算软件为一年一封装，所以每年填报决算时各单位务必下载当年最新版本的决算软件。《2020年度全国工会决算报告信息系统》（正式版）将于近期在全国总工会官网“http://www.acftu.org/公告公示”栏发布，请各单位自行下载。

五、其他事项

（一）各县级工会2020年度《经费收缴报告表》请于2021年1月5日前上报。

（二）按照《工会会计制度》的规定，各单位均要编报半年度资产负债表和收入支出表，编报半年度和全年经费收缴情况表； 因此，各县总工会每月（月末终了20日内）编报报表上报市总财务部和经审会办公室。

南宁市总工会办公室

2021年1月4日

公开方式：主动公开