南宁市总工会办公室关于编报2021年工会经费收支决算的通知_南工办发

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南宁市总工会办公室关于编报2021年工会经费收支决算的通知

来源：作者：浏览：次发表时间：2022-10-20 09:13:05

摘要： 南宁市总工会办公室关于编报2021年工会经费收支决算的通知

南工办发〔2022〕1号

南宁市总工会办公室

关于编报2021年工会经费收支决算的通知

各县（市、区、开发区）总工会，各工会工委，各产业工会，市总直管各基层工会：

为做好2021年度工会决算填报、汇总工作，根据《工会决算报告制度》《工会预算管理办法》以及《南宁市总工会关于工会预算管理办法的实施细则》（南工办发〔2021〕7号）内容的有关规定，现将有关事项通知如下：

一、总体要求

（一）提高思想认识、加强组织协调。工会决算报告是各级工会及所属单位财务收支情况与财务管理状况的重要数据。各级工会组织要高度重视、统一思想、提高工会决算管理意识，统筹疫情防控和决算工作，创新方式方法，强化信息技术支撑，完善工作协调机制，注重与上下级工会之间、本级工会及所属单位之间等方面的协同配合，扎实有序推进工会决算工作开展。

（二）严格决算编审、狠抓数据质量。《2021年度工会决算报告》填报要求总体上延续2020年决算相关内容。各单位要在理解好决算报表含义、指标口径、逻辑关系的基础上，做到账证一致、账表一致，决算数据确保以经核实的会计数据为准。做到工会决算报告收支真实、数据准确、内容完整、报送及时。

（三）加大工作力度、增加汇总数量。2020年，地方各级工会决算覆盖面与实有工会组织数量仍有较大差距，基层工会依然是薄弱环节。2021年各级工会要重点加大对未参与决算填报的基层工会的工作推进力度，确保决算覆盖面的稳步扩大。

（四）挖掘数据价值、强化分析利用。各级工会在完成工会决算的审核、汇总后，应对本级及下级工会汇总决算进行深入分析、拓展数据共享应用范围，深入挖掘数据价值，充分发挥决算服务决策、促进管理的职能作用。

二、填报单位范围

各级工会组织和工会所属事业单位、企业、协会(学会、基金会)等纳入填报范围，均须逐户填报《2021年度工会决算报告》。

三、填报要求

严格按照《工会会计制度》《工会预算管理办法》以及《南宁市总工会关于工会预算管理办法的实施细则》要求，做好2021年度工会经费收支决算编制工作，切实做到五个“认真”。

（一）认真做好决算前期工作

1.各单位要在2021年底前，加大组织经费收缴的力度，确保全年经费收缴任务的完成。

2.2021年预算在执行过程中，需要调整预算的，按照《南宁市总工会关于工会预算管理办法的实施细则》要求进行调整。

3.决算前要及时清理年度账务，及时办理各项收支业务，及时收回已支付款项发票单证，及时对往来款项进行清理，及时盘点库存现金，及时清查核对固定资产，确保账账、账证、账款、账实相符。

（二）认真编制2021年度收支决算草案

各单位要严格按照《工会会计制度》以及《工会预算管理办法》的要求，做好决算草案编制工作，做到数字准确、内容完整、报送及时。草案包括：决算草案说明书、资产负债表、工会经费收支决算表、往来款项明细表、经费收缴情况表（基层工会不用编制）。

（三）认真编写2021年度决算草案说明书

决算草案说明书要求全面反映2021年度各项收支预算完成情况，并对收支预算情况进行比例分析和结构分析，重点说明包括财政资金在内的各项资金使用所发挥的效果，为完成收支任务采取的措施。对预算调整的项目，要详细说明原因，并附本级工会经审会审查通过、主席办公会（基层工会需提供工会委员会）批准的预算调整方案。年度完成的绩效任务，进行认真分析评价。对于在决算编制和数据填报中需要说明的问题，要逐项编写填报说明。此外，决算草案说明书还要全面反映本级工会财务制度建设、预算管理、会计核算、监督管理等方面的情况，总结经验和不足，并提出改进的具体措施。

（四）认真核对主要科目数据

各单位要认真核对主要科目数据，尤其是“上级补助收入”和“应付上级经费”科目。各单位要按照南宁市总工会拨款批复、通知规定，将南宁市总工会下拨的各项补助列入“上级补助收入”科目核算，包括来源于中央财政的“困难职工帮扶资金”、“全国劳模生活困难补助和特殊困难帮扶资金”等；对于南宁市总工会下拨的全国和自治区五一劳动奖章获得者的奖金，不列入“上级补助收入”科目，通过往来科目进行核算。各单位要对已上缴上级工会的经费进行统计核对，特别是横州市总工会、宾阳县总工会、上林县总工会、马山县总工会、隆安县总工会、武鸣区总工会、邕宁区总工会、广西—东盟经济技术开发区总工会要在决算前与南宁市总工会财务部进行数据核对，确保2021年度“上级补助收入”和“应付上级经费”数字与南宁市总工会财务部账面数一致。